经济走势跟踪
The Pursuit of Economic Trends
中国社会科学院经济所与海通证券有限公司
《经济走势跟踪与研究》联合课题组编
2003年第46期（总第386期） 2003年7月1日（星期二）
经济热点透视
《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》要点
香港特别行政区政府与中央人民政府已于2003年6月29日就《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》的主体部分达成共识，并在当日签署了《安排》。
香港行政长官董建华于2001年12月获得中央政府原则性接纳他提出有关成立内地与香港特区类似自由贸易区的建议。磋商自2002年1月展开。在2002年1月至2003年6月间，双方举行了一连串的高层及高官磋商会议。
《安排》的要点大致涵盖三方面，即货物贸易、服务贸易及贸易投资便利化。
1.货物贸易：内地同意由2004年1月1日起，约270个内地税目涵盖的香港产品，只要符合原产地规则，都可享有零关税优惠。这些内地税目包括：
2004年1月1日起获豁 例如以下产品 类别内主要货品的关税率范围
免关税的货品类别 现行实际关税率(%) 中国入世承诺内的约束关税率(%)
2004年 最终
电机及电子产品 部分电动机、微电机、发电机及其零件；部分变 5-30 5-30 5-30
压器、变流器及其零件；部分电池及其零件；
部分电动工具、器具及其零件；部分机械器具
及零件；部分影音设备的零件等等。
塑胶产品 部分初级形状聚苯乙烯及聚氯乙烯；部分塑胶 8.4-12.7 6.5-10.8 6.5-10
制材料、盒、箱、袋、包、零件及其他制品；
部分塑胶碎料等等。
纸制品 特定的纸、纸板、瓦楞纸；部分纸制箱、盒、 5-13.3 5-10.4 5-7.5
匣、标签；特定的印刷品等等。
纺织成衣 部分纱线、布料及机织物；部分衬衫、套头衫、5-21.3 5-19.4 5-17.5
T恤、裙、裤、汗衫、内裤、睡衣裤；衣服零
部件；特定纺织制品等等。
化学制品 润滑油；部分颜料、染料、油漆、印刷油墨； 5.5-21.7 5.5-15.8 5.5-10
部分工业用香料混合物等等。
药物 青霉素制剂及其他青霉素；部分中式成药等等。3-6 3-6 3-6
钟表 部分电子手表及钟；部分表芯、表壳、表带及 14-23 12.5-25 12.5-25
其他钟表零件等等。
首饰 金、银及其他贵金属首饰及零件；珍珠、宝石 26.7-35 23.3-35 20-35
及半宝石制品；仿制首饰等等。
化妆品 眼、唇、指甲及美容化妆品；香水及花露水等等。 18.3-22.3 14.2-19.2 6.5-15
金属制品 部分钢、铝、铜、锡等金属制的材料及制品； 4-10.5 4-10.5 4-10.5
部分金属碎料等等。
其他 部分光学器具及零附件；照相机零附件；拉链；
冰淇淋；部分皮革等等 5-24.2 5-25 5-25
内地亦同意最迟于2006年1月1日后，内地税制内余下税目涵盖的香港产品，只要符合《安排》的原产地规则，本地厂商都可经申请享有零关税优惠。香港特区同意在《安排》下对所有原产于内地的货品维持零关税，及不会对该等货品实施限制性贸易法规。
双方同意就先期降税产品的原产地规则进行讨论，以期在2003年底之前达成协议，使这些产品能在2004年1月1日开始享受零关税。至于其余的产品，双方会就本地厂商的申请尽早确定有关的原产地规则。双方亦同意商讨两地合作，以防止出现违反原产地规则的情况。
其他贸易措施方面，双方同意并不对原产于内地或香港的货品实施反倾销、反补贴及某些特定保障措施。内地亦同意不对原产于香港的货品实施关税配额。
2.服务贸易：《安排》放宽以下17个行业的市场准入：
行业 承诺撮要
管理咨询 除少数管理咨询服务外，允许香港公司在内地以独资企业形式设立（比中国的入世承诺提早四年）。
会议展览 内地将超越其入世承诺，允许香港公司以独资形式在内地提供会展服务。
广告 允许香港公司在内地设立独资广告公司（比中国的入世承诺提早两年）。
会计 对已持有内地执业资格并在内地执业的香港会计师(包括合伙人)每年在内地的工作时间要求
比照内地注册会计师处理。
香港会计师事务所在内地申请的《临时审计业务许可证》有效期由原来的半年延长为一年。
建筑及房地产 在内地的入世承诺之上，香港独资公司更可以独资形式在内地从事(1)涉及自有或租赁资产
的高标准房地产项目服务；(2)提供以收费或合同为基础的房地产服务。
允许香港顾问工程公司在内地设立独资公司（比中国的入世承诺提早三年）。
香港公司在内地设立建筑企业时，其在香港和内地的业绩可共同作为在内地设立建筑企业资质的业绩。
香港在内地投资的建筑业企业不受建设项目的中外方投资比例限制承揽中外合营建筑项目。凡取得建
筑企业资质的港资企业均可在全国范围内参加工程投标。
允许香港公司全资收购内地的建筑企业。
医疗及牙医 内地与香港合资合作举办的医院或诊所聘用的医务人员大多数可为香港永久性居民。
将具有香港特区行医权的医师在内地短期执业的最长时间由原来的1年放宽到3年。
符合若干专业或执业条件的香港永久性居民，可报考内地医师资格。成绩合格者，可发给内地的《医师资格证书》。
分销服务 允许香港企业在内地以独资形式提供分销服务(包括佣金代理、批发、零售及特许经营)以及设立独资外贸公司（比中国的入世承诺提早一年）。香港公司在内地设立零售企业的地域范围扩大到地级市，在广东省扩大到县级市。
设立外贸公司、批发商业企业及零售商业企业的准入条件亦有所放宽。
允许香港公司在内地设立不超过30家连锁分店的独资零售企业，经营汽车销售。允许香港永久性居民中的中国公民在广东省境内设立个体工商户。
物流 允许香港公司以独资形式在内地经营道路普通货物的物流服务和有关咨询业务，并可利用计算机网络管理和运作物流业务。
货物运输代理(货代)服务 允许香港公司以独资形式在内地经营货代服务（比中国的入世承诺提早两年），并在最低注册资本要求方面享有国民待遇。
仓储服务 允许香港公司在内地以独资形式提供仓储服务（比中国的入世承诺提早两年），并在最低注册资本要求方面享有国民待遇。
运输 道路运输-允许香港公司在内地设立独资企业经营道路货运（比中国的入世承诺提早一年）。此外，允许香港公司经营香港至内地各省之间的货运“直通车”业务，并允许香港公司在内地的西部地区设立独资客运企业，从事道路客运业务。
海运-香港公司将不受限于中国入世承诺中须为合资企业的要求,可以独资形式在内地设立企业，经营国际船舶管理、国际海运货物仓储、国际海运集装箱站和堆场业务、无船承运业务、以及为其拥有或经营的船舶提供日常业务服务。香港航运公司亦可利用干线班轮船舶在内地港口自由调配空集装箱。
旅游服务 香港公司可以独资形式在内地建设、改造和经营饭店、公寓楼和餐馆设施，比中国的入世承诺提早两年。
对香港旅行社在内地设立合资旅行社不设置地域限制。
视听服务 允许香港公司在内地以合资形式(不超过70%的控股权，从事音像制品（包括中国世贸承诺中不涵盖的后期电影产品）的分销业务。
香港拍摄的华语影片可视为进口影片在内地发行，不受中国入世承诺中每年20部进口外国电影的配额限制。
对香港与内地合拍电影，港方人员所占比例将有所放宽。有关电影故事不限制发生在中国内地境内，但情节或主要人物必须与内地有关。
允许香港公司在内地以合资、合作方式建设和/或改造电影院，并允许港方控股经营。这比中国的入世承诺（不允许外资控股）更为宽松。
法律 香港律师事务所在内地代表处的所有代表每年在内地的最少居留时间为2个月(比入世承诺少4个月)，香港律师事务所在深圳、广州设立的代表处所有代表的最少居留时间限制亦被取消。
允许内地律师事务所聘用香港法律执业者。此外，已获得内地律师资格的15名香港律师可在内地实习并执业，从事非诉讼法律事务。这些安排都比中国的入世承诺更为宽松。
允许香港永久性居民中的中国公民参加内地统一司法考试，并可在取得内地律师资格后在内地律师事务所从事非诉讼法律事务。
允许在内地设立代表机构的香港律师事务所与内地律师事务所联营(合伙形式除外)。联营组织的香港律师不得办理内地法律事务。
银行 香港银行及财务公司在内地设立分行或法人机构的资产规模要求均降低至60亿美元。
香港银行内地分行申请经营人民币业务时，在内地的最低开业年限要求由3年降至2年。有关盈利性资格的审查亦由内地单家分行考核改为多家分行整体考核。
证券 同意批准香港证券交易所在北京设立办事处，香港专业人员亦可依据相关程序在内地申请从业资格。
保险 香港保险公司经过战略合并组成的集团，可按照中国入世承诺中的市场准入条件进入内地保险市场。
内地引入有关精算师的承诺。香港居民中的中国公民在取得中国精算师资格后，无须获得预先批准，可在内地执业。
允许香港居民在获得内地保险从业资格后在内地执业。
将香港保险公司参股内地保险公司的最高股比限制从现行的10%提高至15%。
大体而言，内地的开放措施可让香港的公司及服务提供者先于内地于世贸组织许下的开放时间表进入内地市场。在个别行业，如建筑及房地产、物流、运输、分销、法律、及视听服务，内地的开放措施将超越其入世承诺。除根据《安排》而超越世贸承诺开放的项目以外，内地在世贸组织下在个别行业的承诺，包括其开放措施及限制，将继续适用。
《安排》中对“香港公司”的定义有如下规定：企业必须在香港特区从事“实质性商业经营”，始可享受内地在《安排》下给予的优惠，而“实质性商业经营”的界定准则如下：企业须按香港特区法律成立；企业需缴纳香港特区利得税，但法律豁免缴税者除外；企业于香港特区从事实质业务的年期；企业于香港特区设立办事处的规模和性质；企业于香港特区雇用员工所占的比例。考虑到个别行业的独特情况，双方同意因应不同行业采用不同的具体准则。
3.贸易投资便利化：双方同意在以下七个范畴加强合作：
范畴 加强合作领域
通关便利化 建立双方海关信息通报制度，探讨数据联网、发展口岸电子清关的可行性，通过技术手段加强双方对通关风险的管理，提高通关效率。
商品检验检疫、质量标准、食品安全 加强双方在机电产品及其他消费品检验监督、动植物检验检疫和食品安全、卫生检疫监管、产品认证认可及标准化管理等方面的合作。
中小企业合作 加强双方中小企业的信息交流，组织双方中小企业交流与考察，共同探讨支持中小企业发展的策略和扶持政策。
中医药产业合作 加强双方在中医药法规建设、发展战略和行业发展导向等方面的信息共享，发挥各自优势，共同推动中医药产业化和走向国际市场。
电子商务 加强双方在电子商务规则、标准、法规的研究和制定，企业运用、推广、培训等方面的合作；加强电子政务合作。
贸易投资促进 加强双方在贸易、投资方面的相互促进，及共同开拓国际商品、工程市场方面的合作。
法律法规透明度 内地方面注意到，香港在法律法规透明度的建设方面有良好基础，内地也正积极履行加入世界贸易组织承诺，双方将加强合作，努力为两地工商企业提供资讯，为促进两地经贸交流奠定基础。
《安排》带来的经济利益：从经济利益的角度，《安排》大有潜力为香港在内地市场开拓很多的新商机。零关税可吸引一些名牌产品，或需要高增值或知识产权十分重要的产品在本港进行生产。服务业方面，内地给予比世贸承诺为佳的优惠，使香港公司可以享有“一马当先”的优势。当然，这要视乎香港或世界各地的商人会否及如何充分运用《安排》去争取更大的内地市场。这会决定《安排》引动的商业活动的规模，以及香港可以直接和间接获得的商机。现时要基于合理的假设去量化这些潜在的新机遇的影响并不容易。
（资料来源：香港工业贸易署）
（责任编辑：王砚峰）
2003年第46期（总第386期） 2003年7月1日（星期二）
地 址：北京阜外月坛北小街2号 E-mail： jjstsg@economic.cass.net.cn
中国社会科学院经济研究所 kingwyf@263.net
邮 编：100836
电 话：（010）68034160，68034412 传 真：（010）68032473
The Pursuit of Economic Trends
中国社会科学院经济所与海通证券有限公司
《经济走势跟踪与研究》联合课题组编
2003年第46期（总第386期） 2003年7月1日（星期二）
经济热点透视
《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》要点
香港特别行政区政府与中央人民政府已于2003年6月29日就《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》的主体部分达成共识，并在当日签署了《安排》。
香港行政长官董建华于2001年12月获得中央政府原则性接纳他提出有关成立内地与香港特区类似自由贸易区的建议。磋商自2002年1月展开。在2002年1月至2003年6月间，双方举行了一连串的高层及高官磋商会议。
《安排》的要点大致涵盖三方面，即货物贸易、服务贸易及贸易投资便利化。
1.货物贸易：内地同意由2004年1月1日起，约270个内地税目涵盖的香港产品，只要符合原产地规则，都可享有零关税优惠。这些内地税目包括：
2004年1月1日起获豁 例如以下产品 类别内主要货品的关税率范围
免关税的货品类别 现行实际关税率(%) 中国入世承诺内的约束关税率(%)
2004年 最终
电机及电子产品 部分电动机、微电机、发电机及其零件；部分变 5-30 5-30 5-30
压器、变流器及其零件；部分电池及其零件；
部分电动工具、器具及其零件；部分机械器具
及零件；部分影音设备的零件等等。
塑胶产品 部分初级形状聚苯乙烯及聚氯乙烯；部分塑胶 8.4-12.7 6.5-10.8 6.5-10
制材料、盒、箱、袋、包、零件及其他制品；
部分塑胶碎料等等。
纸制品 特定的纸、纸板、瓦楞纸；部分纸制箱、盒、 5-13.3 5-10.4 5-7.5
匣、标签；特定的印刷品等等。
纺织成衣 部分纱线、布料及机织物；部分衬衫、套头衫、5-21.3 5-19.4 5-17.5
T恤、裙、裤、汗衫、内裤、睡衣裤；衣服零
部件；特定纺织制品等等。
化学制品 润滑油；部分颜料、染料、油漆、印刷油墨； 5.5-21.7 5.5-15.8 5.5-10
部分工业用香料混合物等等。
药物 青霉素制剂及其他青霉素；部分中式成药等等。3-6 3-6 3-6
钟表 部分电子手表及钟；部分表芯、表壳、表带及 14-23 12.5-25 12.5-25
其他钟表零件等等。
首饰 金、银及其他贵金属首饰及零件；珍珠、宝石 26.7-35 23.3-35 20-35
及半宝石制品；仿制首饰等等。
化妆品 眼、唇、指甲及美容化妆品；香水及花露水等等。 18.3-22.3 14.2-19.2 6.5-15
金属制品 部分钢、铝、铜、锡等金属制的材料及制品； 4-10.5 4-10.5 4-10.5
部分金属碎料等等。
其他 部分光学器具及零附件；照相机零附件；拉链；
冰淇淋；部分皮革等等 5-24.2 5-25 5-25
内地亦同意最迟于2006年1月1日后，内地税制内余下税目涵盖的香港产品，只要符合《安排》的原产地规则，本地厂商都可经申请享有零关税优惠。香港特区同意在《安排》下对所有原产于内地的货品维持零关税，及不会对该等货品实施限制性贸易法规。
双方同意就先期降税产品的原产地规则进行讨论，以期在2003年底之前达成协议，使这些产品能在2004年1月1日开始享受零关税。至于其余的产品，双方会就本地厂商的申请尽早确定有关的原产地规则。双方亦同意商讨两地合作，以防止出现违反原产地规则的情况。
其他贸易措施方面，双方同意并不对原产于内地或香港的货品实施反倾销、反补贴及某些特定保障措施。内地亦同意不对原产于香港的货品实施关税配额。
2.服务贸易：《安排》放宽以下17个行业的市场准入：
行业 承诺撮要
管理咨询 除少数管理咨询服务外，允许香港公司在内地以独资企业形式设立（比中国的入世承诺提早四年）。
会议展览 内地将超越其入世承诺，允许香港公司以独资形式在内地提供会展服务。
广告 允许香港公司在内地设立独资广告公司（比中国的入世承诺提早两年）。
会计 对已持有内地执业资格并在内地执业的香港会计师(包括合伙人)每年在内地的工作时间要求
比照内地注册会计师处理。
香港会计师事务所在内地申请的《临时审计业务许可证》有效期由原来的半年延长为一年。
建筑及房地产 在内地的入世承诺之上，香港独资公司更可以独资形式在内地从事(1)涉及自有或租赁资产
的高标准房地产项目服务；(2)提供以收费或合同为基础的房地产服务。
允许香港顾问工程公司在内地设立独资公司（比中国的入世承诺提早三年）。
香港公司在内地设立建筑企业时，其在香港和内地的业绩可共同作为在内地设立建筑企业资质的业绩。
香港在内地投资的建筑业企业不受建设项目的中外方投资比例限制承揽中外合营建筑项目。凡取得建
筑企业资质的港资企业均可在全国范围内参加工程投标。
允许香港公司全资收购内地的建筑企业。
医疗及牙医 内地与香港合资合作举办的医院或诊所聘用的医务人员大多数可为香港永久性居民。
将具有香港特区行医权的医师在内地短期执业的最长时间由原来的1年放宽到3年。
符合若干专业或执业条件的香港永久性居民，可报考内地医师资格。成绩合格者，可发给内地的《医师资格证书》。
分销服务 允许香港企业在内地以独资形式提供分销服务(包括佣金代理、批发、零售及特许经营)以及设立独资外贸公司（比中国的入世承诺提早一年）。香港公司在内地设立零售企业的地域范围扩大到地级市，在广东省扩大到县级市。
设立外贸公司、批发商业企业及零售商业企业的准入条件亦有所放宽。
允许香港公司在内地设立不超过30家连锁分店的独资零售企业，经营汽车销售。允许香港永久性居民中的中国公民在广东省境内设立个体工商户。
物流 允许香港公司以独资形式在内地经营道路普通货物的物流服务和有关咨询业务，并可利用计算机网络管理和运作物流业务。
货物运输代理(货代)服务 允许香港公司以独资形式在内地经营货代服务（比中国的入世承诺提早两年），并在最低注册资本要求方面享有国民待遇。
仓储服务 允许香港公司在内地以独资形式提供仓储服务（比中国的入世承诺提早两年），并在最低注册资本要求方面享有国民待遇。
运输 道路运输-允许香港公司在内地设立独资企业经营道路货运（比中国的入世承诺提早一年）。此外，允许香港公司经营香港至内地各省之间的货运“直通车”业务，并允许香港公司在内地的西部地区设立独资客运企业，从事道路客运业务。
海运-香港公司将不受限于中国入世承诺中须为合资企业的要求,可以独资形式在内地设立企业，经营国际船舶管理、国际海运货物仓储、国际海运集装箱站和堆场业务、无船承运业务、以及为其拥有或经营的船舶提供日常业务服务。香港航运公司亦可利用干线班轮船舶在内地港口自由调配空集装箱。
旅游服务 香港公司可以独资形式在内地建设、改造和经营饭店、公寓楼和餐馆设施，比中国的入世承诺提早两年。
对香港旅行社在内地设立合资旅行社不设置地域限制。
视听服务 允许香港公司在内地以合资形式(不超过70%的控股权，从事音像制品（包括中国世贸承诺中不涵盖的后期电影产品）的分销业务。
香港拍摄的华语影片可视为进口影片在内地发行，不受中国入世承诺中每年20部进口外国电影的配额限制。
对香港与内地合拍电影，港方人员所占比例将有所放宽。有关电影故事不限制发生在中国内地境内，但情节或主要人物必须与内地有关。
允许香港公司在内地以合资、合作方式建设和/或改造电影院，并允许港方控股经营。这比中国的入世承诺（不允许外资控股）更为宽松。
法律 香港律师事务所在内地代表处的所有代表每年在内地的最少居留时间为2个月(比入世承诺少4个月)，香港律师事务所在深圳、广州设立的代表处所有代表的最少居留时间限制亦被取消。
允许内地律师事务所聘用香港法律执业者。此外，已获得内地律师资格的15名香港律师可在内地实习并执业，从事非诉讼法律事务。这些安排都比中国的入世承诺更为宽松。
允许香港永久性居民中的中国公民参加内地统一司法考试，并可在取得内地律师资格后在内地律师事务所从事非诉讼法律事务。
允许在内地设立代表机构的香港律师事务所与内地律师事务所联营(合伙形式除外)。联营组织的香港律师不得办理内地法律事务。
银行 香港银行及财务公司在内地设立分行或法人机构的资产规模要求均降低至60亿美元。
香港银行内地分行申请经营人民币业务时，在内地的最低开业年限要求由3年降至2年。有关盈利性资格的审查亦由内地单家分行考核改为多家分行整体考核。
证券 同意批准香港证券交易所在北京设立办事处，香港专业人员亦可依据相关程序在内地申请从业资格。
保险 香港保险公司经过战略合并组成的集团，可按照中国入世承诺中的市场准入条件进入内地保险市场。
内地引入有关精算师的承诺。香港居民中的中国公民在取得中国精算师资格后，无须获得预先批准，可在内地执业。
允许香港居民在获得内地保险从业资格后在内地执业。
将香港保险公司参股内地保险公司的最高股比限制从现行的10%提高至15%。
大体而言，内地的开放措施可让香港的公司及服务提供者先于内地于世贸组织许下的开放时间表进入内地市场。在个别行业，如建筑及房地产、物流、运输、分销、法律、及视听服务，内地的开放措施将超越其入世承诺。除根据《安排》而超越世贸承诺开放的项目以外，内地在世贸组织下在个别行业的承诺，包括其开放措施及限制，将继续适用。
《安排》中对“香港公司”的定义有如下规定：企业必须在香港特区从事“实质性商业经营”，始可享受内地在《安排》下给予的优惠，而“实质性商业经营”的界定准则如下：企业须按香港特区法律成立；企业需缴纳香港特区利得税，但法律豁免缴税者除外；企业于香港特区从事实质业务的年期；企业于香港特区设立办事处的规模和性质；企业于香港特区雇用员工所占的比例。考虑到个别行业的独特情况，双方同意因应不同行业采用不同的具体准则。
3.贸易投资便利化：双方同意在以下七个范畴加强合作：
范畴 加强合作领域
通关便利化 建立双方海关信息通报制度，探讨数据联网、发展口岸电子清关的可行性，通过技术手段加强双方对通关风险的管理，提高通关效率。
商品检验检疫、质量标准、食品安全 加强双方在机电产品及其他消费品检验监督、动植物检验检疫和食品安全、卫生检疫监管、产品认证认可及标准化管理等方面的合作。
中小企业合作 加强双方中小企业的信息交流，组织双方中小企业交流与考察，共同探讨支持中小企业发展的策略和扶持政策。
中医药产业合作 加强双方在中医药法规建设、发展战略和行业发展导向等方面的信息共享，发挥各自优势，共同推动中医药产业化和走向国际市场。
电子商务 加强双方在电子商务规则、标准、法规的研究和制定，企业运用、推广、培训等方面的合作；加强电子政务合作。
贸易投资促进 加强双方在贸易、投资方面的相互促进，及共同开拓国际商品、工程市场方面的合作。
法律法规透明度 内地方面注意到，香港在法律法规透明度的建设方面有良好基础，内地也正积极履行加入世界贸易组织承诺，双方将加强合作，努力为两地工商企业提供资讯，为促进两地经贸交流奠定基础。
《安排》带来的经济利益：从经济利益的角度，《安排》大有潜力为香港在内地市场开拓很多的新商机。零关税可吸引一些名牌产品，或需要高增值或知识产权十分重要的产品在本港进行生产。服务业方面，内地给予比世贸承诺为佳的优惠，使香港公司可以享有“一马当先”的优势。当然，这要视乎香港或世界各地的商人会否及如何充分运用《安排》去争取更大的内地市场。这会决定《安排》引动的商业活动的规模，以及香港可以直接和间接获得的商机。现时要基于合理的假设去量化这些潜在的新机遇的影响并不容易。
（资料来源：香港工业贸易署）
（责任编辑：王砚峰）
2003年第46期（总第386期） 2003年7月1日（星期二）
地 址：北京阜外月坛北小街2号 E-mail： jjstsg@economic.cass.net.cn
中国社会科学院经济研究所 kingwyf@263.net
邮 编：100836
电 话：（010）68034160，68034412 传 真：（010）68032473